م . م . ميساء سعد جواد حبي / ماجستير علوم مالية ومصرفية
كلية الادارة والاقتصاد/ قسم المحاسبة 

الملخص:
تتميز المصارف التجارية بطبيعة عملها المحفوف بالمخاطر، وتعتبر المسؤولة عن الحفاظ على أموال المودعين وهي المستهدفة بصفة رئيسية لجرائم غسيل الأموال فعليها ان تلعب دورا بارزا في سبيل مكافحة الجرائم والسيطرة عليها من خلال مفهوم حوكمة المصارف بوصفها مجموعة من القوانين والنظم والقرارات التي تهدف الى تحقيق الجودة والتميز في الاداء التوجه لتحقيق أهداف استراتيجية طويلة الأمد لإرضاء المساهمين من خلال اختيار الاساليب المناسبة بين الاطراف الاساسية التي تؤثر في الاداء وبالتالي تحقيق الاهداف في المدى البعيد والتي تعمل على تحقيق أفضل توازن بين مصالح مديري الشركات والمساهمين وأصحاب المصال مع التأكد ان المصارف تتعامل بشكل جيد مع المخاطر التي تتعرض لها، اما غسيل الأموال فأن هدفها الأساسي هو إخفاء مصادر الأموال غير القانونية وتحويلها الى أموال مشروعة تم الحصول عليها بصفة قانونية، حيث تكون الأموال غير المشروعة مندمجة في أموال متأتية عن نشاطات تجارية مشروعة، وبالتالي تأخذ النقود غير المشروعة مظهر المشروعية ويكون من الصعب لسلطات مكافحة غسيل الأموال الفصل بين الأموال المشروعة وغير المشروعة خاصة في ظل التقنيات الحديثة. 

Abstract
Commercial banks are characterized by the nature of their risky work, and they are responsible for maintaining depositors’ funds, which are mainly targeted for money laundering crimes. They must play a prominent role in combating and controlling crimes through the concept of bank governance as a set of laws, regulations and decisions aimed at achieving quality and excellence. In performance, we aim to achieve long-term strategic objectives to satisfy shareholders by selecting the appropriate methods between the main parties that affect performance and thus achieving long-term goals that work to achieve the best balance between the interests of D The purpose of this is to conceal the sources of illegal funds and to transfer them to legitimate funds that have been obtained legally, where the illegal funds are integrated into funds derived from Legitimate business activities, so illegal money takes the form of legality and it is difficult for anti-money laundering authorities to separate legitimate and illegal funds, especially under modern technologies

شارك هذا المنشور