دراسة استطلاعية على عينة في بيئة المصارف العراقية الحكومية والأهلية في محافظة كربلاء
م . م . ايمان شيحان عباس المشهداني / ماجستير مصارف
كلية الادارة والاقتصاد/ قسم المحاسبة
ملخص البحث :
الهدف من هذه الدراسة هو التعرف على الدور الكبير الذي تلعبه الصيرفة الألكترونية بأدواتها ,حيث استحداث وسائل دفع حديثة ملائمة لطبيعة ومتطلبات الصفقات التجارية والمعاملات المالية من خلال تبادل البيانات الكترونياً وعبورها للحدود المكانية والزمانية التي تقيد حركة المعاملات التجارية, الاَ انها في نفس الوقت محفوفة بالمخاطر وذلك لوجود ارتباط وثيق بينها وبين الجريمة المنظمة ( عمليات غسيل الأموال ) بمراحلها المتعارف عليها. توزعت الدراسة على ثلاثة مباحث تناولت النواحي النظرية والتحليلية , فقد جاء المبحث الأول ليحدد منهجية الدراسة بمشكلتها والأهمية والأهداف وفرضيتها وافتراضاتها ومصادر المعلومات والبيانات ومجتمع الدراسة , أما المبحث الثاني فتناول الجانب النظري والمفاهيمي للدراسة حيث ركز المطلب الأول على مفهوم الصيرفة الألكترونية ومراحلها ومزاياها فضلاً عن أدواتها , وتضمن المطلب الثاني مفهوم عمليات غسيل الأموال ومصادر تلك الأموال وعناصرها فضلاً عن المراحل التي تمر بها, أما المطلب الثالث فجاء ليتضمن دور الصيرفة الألكترونية في تنشيط واتساع عمليات غسيل الأموال , في حين خصص المبحث الثالث للجانب العملي الذي اشتمل على مطلبين الأول وصف متغيرات الدراسة وتشخيصها , أما الثاني فتضمن التحليل الاحصائي لقياس علاقات الأثر والارتباط بين متغيرات الدراسة . وأيضاً توصلت الدراسة إلى عدد من الاستنتاجات والتوصيات .
