دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية
Analysis of credit capacity in private commercial banks
Analytical study of a sample of commercial banks listed on the Iraq Stock Exchange
أ. م. د علي احمد فارس الكعبي
Ali Ahmed Faris Al Kaabi
جامعة كربلاء / كلية الإدارة والاقتصاد
الباحث/ زهراء خيون عاشور
Zahraa Khayoun Ashour
جامعة كربلاء / كلية الإدارة والاقتصاد
الملخص
يهدف البحث الى تحليل القدرة الائتمانية بمؤشراتها (اجمالي القروض والتسليفات الى اجمالي الودائع، اجمالي القروض والتسليفات الى اجمالي الموجودات، نسبة كفاية راس المال، نسبة مخصص خسائر القروض). وقد اعتُمد في الجانب التطبيقي على مجموعة من القوائم والكشوفات المالية المنشورة لمجموعة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية التي اختيرت اعتماداً على مدى توفير البيانات لمدة الدراسة 2005-2018 وكانت عينة الدراسة تشمل (10) مصارف. واستخدم الباحث مجموعة من الوسائل التحليلية والاحصائية لتحقيق أهدافه.
وتوصل البحث الى مجموعة من الاستنتاجات من أهمها عن طريق اجراء التحليل المالي لمؤشرات الائتمان ظهر ان هناك اختلاف كبير في تطبيق السياسيات الائتمانية للمصارف عينة البحث بما يود الى تصور عام بعدم وجود سياسيات نقدية واضحة في القطاع المصرفي العراقي وان هناك اجتهادات كبيرة من قبل المصارف في تحقيق أهدافها وإنجاز عملياتها المصرفية. ثم اختتمت البحث بمجموعة من التوصيات أهمها الاهتمام بتوفير السيولة اللازمة لمصارف المتحد وسومر التجاري والموصل لمواجهة متطلبات الائتمان العالية عن طريق جذب الودائع باستخدام السياسات السعرية او غير السعرية للحصول على أكبر قدر من ودائع الجمهور.
الكلمات المفتاحية: القدرة الائتمانية، المصارف التجارية.
Abstract
The aim of the research is to analyze the credit capacity with its indicators (total loans and advances to total deposits, total loans and advances to total assets, capital adequacy ratio, loan loss provision ratio). On the practical side, reliance was made on a set of published financial reports and statements for a group of banks listed on the Iraq Stock Exchange that were selected depending on the extent of data provision for the period of the study 2005-2018 and the study sample included (10) banks. The researcher used a set of analytical and statistical means to achieve his goals.
The research reached a set of conclusions, the most important of which is through conducting a financial analysis of credit indicators. It emerged that there is a big difference in the application of the credit policies of banks. The research sample would like a general perception of the absence of clear monetary policies in the Iraqi banking sector and that there are great efforts by banks in achieving Its goals and the completion of its banking operations. Then the research concluded with a set of recommendations, the most important of which is the interest in providing the necessary liquidity to the United, Sumer Commercial and Mosul banks to meet the high credit requirements by attracting deposits using price or non-price policies to obtain the largest amount of the public’s deposits.
Key words: credit capacity, Commercial banks.
